Krypto ist spannend, volatil und manchmal ganz schön verwirrend – vor allem, wenn es um Steuern geht. Wer in Deutschland mit Bitcoin, Ethereum oder anderen Kryptowährungen handelt, kommt um das Thema Steuerpflicht nicht herum. In diesem umfassenden Krypto-Steuer Guide zeigen wir dir einfach und verständlich, wann du Steuern zahlen musst, wie viel und was du beachten solltest, damit du stressfrei durch das Krypto-Jahr kommst.
Jul 25, 2025
Luis Schilli
Krypto-Steuern in Deutschland - Einfach erklärt für 2025
Du hast 2025 mit Krypto gehandelt und willst endlich wissen, was du beim Finanzamt angeben musst – hier bekommst du alle Antworten!
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Müssen Gewinne aus Bitcoin und Co. versteuert werden?
Die kurze Antwort lautet: Ja, meistens schon. Es kommt aber ganz darauf an, was du mit deinen Kryptowährungen machst und wie lange du sie hältst. Nicht jeder Trade oder Transfer ist sofort steuerpflichtig. Unter Einhaltung bestimmter Freigrenzen und Haltefristen kannst du sogar völlig legal steuerfrei davonkommen. Wie das genau funktioniert, erfährst du in den folgenden Kapiteln.
Wann Krypto steuerpflichtig wird
In Deutschland gelten Kryptowährungen steuerlich als private Wirtschaftsgüter – vergleichbar mit Gold, Kunst oder Oldtimern. Wenn du damit Gewinne erzielst, kann das steuerpflichtig sein – insbesondere dann, wenn du die Coins nicht mindestens ein Jahr lang hältst.
Diese Aktivitäten lösen in der Regel eine Steuerpflicht aus:
- Verkauf von Kryptowährungen oder NFTs mit Gewinn innerhalb eines Jahres
- Tausch von einer Kryptowährung in eine andere (z. B. BTC gegen ETH)
- Bezahlen mit Krypto (z. B. beim Online-Shopping oder an Automaten)
- Erhalt von Coins durch Mining, Staking, Lending oder Airdrops
Wichtig: Auch ein Tausch zählt wie ein Verkauf – steuerlich betrachtet ist das dasselbe.
Was das Finanzamt über deine Kryptos weiß
Viele unterschätzen, wie transparent Krypto heute ist. Durch neue Meldepflichten und Regelungen erhalten Finanzbehörden zunehmend mehr Zugriff auf Transaktionsdaten von Krypto-Börsen und Plattformen.
Und selbst wenn keine automatische Meldung erfolgt, bist du verpflichtet, deine Gewinne korrekt anzugeben und auf Nachfrage entsprechende Nachweise zu liefern. Wer das versäumt, riskiert Nachzahlungen, Bußgelder oder sogar steuerrechtliche Konsequenzen.
Wann keine Steuerpflicht besteht
Nicht jede Krypto-Aktivität ist steuerpflichtig. Hier sind typische Fälle, bei denen keine Krypto-Steuer anfällt:
- Halten statt handeln: Hältst du deine Kryptowährungen für mindestens ein Jahr, kannst du sie komplett steuerfrei verkaufen.
- Eigene Wallets: Das Verschieben von Kryptowährungen zwischen deinen eigenen Wallets ist steuerfrei.
- Krypto-Gewinne: Bleiben deine gesamten Gewinne aus allen privaten Veräußerungen unter 1.000 € im Jahr, musst du keine Steuern darauf zahlen.
- Krypto-Einkommen: Bleiben deine gesamten sonstigen Einkünfte unter 256 € im Jahr, musst du keine Steuern darauf zahlen.
Wie viel Steuern zahlt man auf Krypto-Gewinne?
In Deutschland hängt die Steuerbelastung auf Krypto-Gewinne von mehreren Faktoren ab – insbesondere vom Jahreseinkommen, der Steuerklasse und der Frage, ob du privat oder gewerblich handelst.
Verkaufst du Kryptowährungen innerhalb eines Jahres und überschreitest dabei die Freigrenze von 1000 € pro Jahr, sind die Gewinne grundsätzlich einkommensteuerpflichtig. Der Steuersatz richtet sich dabei nach deinem Gesamteinkommen und liegt zwischen 14 % und 45 %.
Persönlicher Einkommensteuersatz
Gewinne aus privaten Krypto-Verkäufen unterliegen deinem persönlichen Einkommensteuersatz – das heißt: Je mehr du verdienst, desto höher fällt auch die Steuer aus. Die folgende Tabelle gibt dir eine Orientierung für die Steuersätze für 2025:
Beispiel: Steuerpflicht bei Verkauf innerhalb eines Jahres
Da zwischen Kauf und Verkauf weniger als ein Jahr liegt, handelt es sich um ein steuerpflichtiges privates Veräußerungsgeschäft. Der Gewinn von 4.000 € wird mit deinem persönlichen Einkommensteuersatz (je nach Jahreseinkommen: 14 %–45 %) versteuert.
Gewerblich vs. Privat: Wo ist die Grenze?
Grundsätzlich gelten Krypto-Gewinne als private Veräußerungsgeschäfte und die meisten Personen bewegen sich in einem nicht gewerblichen Bereich. Aber Achtung: Wer besonders umfangreich handelt, automatisierte Systeme nutzt oder eine dauerhafte Gewinnerzielung anstrebt, kann unter Umständen als gewerblich tätig eingestuft werden.
Die Folge: Es fallen Gewerbesteuer, eventuell Umsatzsteuer und deutlich mehr Bürokratie an. Das Finanzamt prüft dabei folgende Kriterien:
- Häufigkeit und Umfang der Transaktionen
- Technischer Aufwand (z. B. Trading-Bots, automatisierte Tradingstrategien)
- Strategische Gewinnerzielungsabsicht
- Dein öffentliches Auftreten (z. B. Website, Kundenkontakt)
Info: Wenn du unsicher bist, ob dein Tradingverhalten bereits als gewerblich gilt, hol dir frühzeitig Rat von einem Steuerberater.
Steuerfrei Krypto verkaufen - so klappt’s
Die gute Nachricht vorweg: Nicht jeder Gewinn aus Kryptowährungen muss versteuert werden. Mit der richtigen Strategie kannst du Coins sogar ganz legal steuerfrei verkaufen – entweder durch langfristiges Halten oder durch geschickte Nutzung der Freigrenze.
Haltefrist von einem Jahr
Für Kryptowährungen gilt die sogenannte Spekulationsfrist. Wenn du deine Coins mindestens ein Jahr lang hältst, ist ein anschließender Verkauf komplett steuerfrei - unabhängig von der Höhe des Gewinns.
Beispiel: Da zwischen Kauf und Verkauf mehr als zwölf Monate liegen, ist der Gewinn von 8.000 € steuerfrei.
Wichtig: Die Frist beginnt am Tag nach dem Kauf und endet genau nach 365 Tagen. Ein Tag zu früh verkauft – und der Gewinn wird steuerpflichtig.
Freigrenze richtig nutzen
Wenn du deine Coins innerhalb eines Jahres verkaufst, kommt eine weitere steuerliche Regel ins Spiel: Die Freigrenze für private Veräußerungsgeschäfte. Bleiben deine gesamten Gewinne aus privaten Verkäufen unter 1.000 € im Kalenderjahr, musst du keine Steuern zahlen.
Beispiel: Du kaufst im Januar Solana für 500 € und verkaufst im März für 1.200 €. Dein Gewinn von 700 € bleibt steuerfrei, da die Freigrenze von 1.000 € nicht überschritten wird.
Wichtig: Die einzelnen Gewinne aus verschiedenen Verkäufen innerhalb eines Jahres werden zusammengerechnet. Sobald die Gesamtsumme 1.000 € überschreitet, wird der gesamte Gewinn steuerpflichtig - selbst wenn jeder einzelne Trade für sich genommen unter der Grenze liegt.
Achtung: Freibetrag vs. Freigrenze!
Was viele verwechseln: Die 1.000 € sind keine Freibetrag, sondern eine Freigrenze.
Und das macht einen großen Unterschied:
- Freigrenze: Wird der Betrag auch nur um einen Euro überschritten, ist der gesamte Gewinn steuerpflichtig.
- Freibetrag: Bei einem Freibetrag wäre nur der Teil über dem Schwellenwert steuerpflichtig.
Beispiel zur Verdeutlichung: Dein Krypto-Gewinn im Jahr beträgt 1.300 € → Der komplette Betrag von 1.300 € ist steuerpflichtig, nicht nur die 300 € über der Freigrenze.
Wann genau fallen Krypto-Steuern an?
Verkauf & Tausch von Kryptowährungen
- Verkauf innerhalb eines Jahres: Einkommensteuer
- Tausch von Kryptowährungen: Gleichzusetzen mit Verkauf
- Freigrenze: Veräußerungsgewinne unter 1.000 € pro Jahr bleiben steuerfrei
- Haltefrist: Nach 1 Jahr Haltefrist sind Veräußerungen komplett steuerfrei
Bezahlen mit Bitcoin & Co.
- Zahlung innerhalb eines Jahres: Einkommensteuer
- Zahlung mit Kryptowährungen: Gleichzusetzen mit Verkauf
- Freigrenze: Veräußerungsgewinne unter 1.000 € pro Jahr bleiben steuerfrei
- Haltefrist: Nach 1 Jahr Haltefrist sind Veräußerungen komplett steuerfrei
Info: Bezahlen mit Krypto (z. B. im Online-Shop) zählt wie ein Verkauf.
Staking, Mining, Lending
- Zuflussbesteuerung: Einkommensteuer bei Erhalt (Zufluss) der Rewards
- Reward-Verkauf innerhalb eines Jahres: Einkommensteuer auf Wertzuwachs
- Freigrenze: Einkommen unter 256 € pro Jahr bleibt steuerfrei
- Haltefrist: Nach 1 Jahr Haltefrist sind Veräußerungen komplett steuerfrei
Airdrops
- Mit Gegenleistung: Einkommensteuer bei Erhalt (z. B. durch Bekanntgabe persönlicher Daten, Social Media Posts, etc.)
- Ohne Gegenleistung: Steuerfrei beim Erhalt
- Verkauf innerhalb eines Jahres: Einkommensteuer auf Wertzuwachs
- Freigrenze: Veräußerungsgewinne unter 1.000 € pro Jahr bleiben steuerfrei
- Haltefrist: Nach 1 Jahr Haltefrist sind Veräußerungen komplett steuerfrei
NFTs
- Verkauf innerhalb eines Jahres: Einkommensteuer
- Tausch von NFTs: Gleichzusetzen mit Verkauf
- Freigrenze: Veräußerungsgewinne unter 1.000 € pro Jahr bleiben steuerfrei
- Haltefrist: Nach 1 Jahr Haltefrist sind Veräußerungen komplett steuerfrei
Futures- und Margin-Trading
- Verkauf: Kapitalertragsteuer
- Sparer-Pauschbetrag: 1000 € bleiben steuerfrei.
- Haltefrist: Es gibt keine Halte- bzw. Spekulationsfrist.
Wie berechnet man Krypto-Steuern?
Wer Kryptowährungen kauft, verkauft oder tauscht, muss wissen, wie hoch der steuerpflichtige Gewinn ist. Es gibt klare Regeln, wie sich der Gewinn berechnet und auch legale Möglichkeiten, Steuern zu sparen.
Gewinn = Verkaufspreis – Anschaffungskosten – Transaktionskosten
FIFO-Methode einfach erklärt
In Deutschland gilt für private Veräußerungsgeschäfte die FIFO-Methode ("First In, First Out"). Das bedeutet, dass zuerst gekaufte Coins auch als zuerst verkauft gelten. In Bezug auf die Haltefrist und Steuerberechnung ist es daher wichtig, den Verkaufszeitpunkt genau im Auge zu behalten.
Beispiel: Der verkaufte Bitcoin stammt aus dem Kauf vom 01.01.2024:
- Anschaffungskosten: 10.000 €
- Verkaufserlös: 20.000 €
- Steuerpflichtiger Gewinn: 10.000 €
Da zwischen Kauf und Verkauf weniger als 1 Jahr liegt, muss dieser Gewinn mit der persönlichen Einkommensteuer (0 - 45%) versteuert werden.
Verluste verrechnen & Steuern sparen
Nicht nur Gewinne zählen – auch Verluste aus dem Verkauf von Kryptowährungen innerhalb eines Jahres können steuerlich relevant sein.
Du kannst Verluste verrechnen mit:
- anderen Krypto-Gewinnen bzw. privaten Veräußerungsgeschäften im gleichen Jahr
- zukünftigen Gewinnen (Verlustvortrag möglich)
Tipp: Verluste gezielt zu realisieren kann helfen, deine Steuerlast zu reduzieren.
Tools zur Gewinnermittlung - Coinfox
Gerade wenn du viele Transaktionen über mehrere Börsen und Wallets hinweg machst, wird die manuelle Berechnung schnell unübersichtlich. Die Verwendung eines Krypto-Steuerrechners wie Coinfox spart nicht nur Zeit, sondern reduziert auch das Risiko von Fehlern in der Steuererklärung erheblich.
Coinfox bietet dir:
- Automatischen Import von Transaktionen (per API oder CSV)
- Berechnung von Gewinnen & Verlusten nach FIFO
- Berücksichtigung von Staking, Airdrops, Lending & mehr
- Steuerberichte zur direkten Abgabe beim Finanzamt
Wie trage ich Krypto-Gewinne in der Steuererklärung ein?
Du kannst deine Krypto-Steuererklärung ganz einfach als Teil deiner jährlichen Steuererklärung über ELSTER einreichen, dem offiziellen Online-Portal der deutschen Finanzverwaltung. Wichtig dabei ist, dass du die richtige Anlage auswählst und die Einkünfte korrekt zuordnest. Die Wichtigsten Formulare sind folgende:
- Hauptformular ESt 1 A
- Anlage SO
- Anlage KAP
Anlage SO
Gewinne und Verluste aus dem Verkauf von Kryptowährungen werden in der Anlage SO unter „Einheiten virtueller Währungen und/oder sonstige Token“ erfasst. Das betrifft zum Beispiel Fälle, in denen du Bitcoin oder andere Kryptowährungen mit Gewinn und innerhalb der einjährigen Haltefrist verkauft hast.
Zeile 41: Trage in Box 108 eine “1” ein.
Zeile 42: Gib "Kryptowährungen" an oder verweise auf den Coinfox Steuerreport.
Zeile 43: Gib Kauf- und Verkaufszeitpunkt an oder verweise auf den Coinfox Steuerreport.
Zeile 44, 45: Du findest die Anschaffungskosten und Veräußerungspreise im Coinfox Steuerreport
Zeile 46: Trage alle Werbungskosten (z. B. Transaktionsgebühren) ein.
Der in Zeile 54 (Box 114 bzw. 115) einzutragende Wert stellt den ermittelten Gewinn oder Verlust dar. Dieser Wert kann positiv (Gewinn) oder negativ (Verlust) sein und muss im jeweils vorgesehenen Feld angegeben werden.
Anlage KAP
Gewinne und Verluste aus Termingeschäften mit Kryptowährungen, wie Futures und Optionen, sind als Einkünfte aus Kapitalvermögen zu behandeln und in der Anlage KAP einzutragen. Dabei wird zwischen inländischen und ausländischen Kapitalerträgen unterschieden, abhängig davon, wo die verwendete Börse ihren Sitz hat.
In Zeile 21 wird die Summe an Gewinnen und in Zeile 24 die Summe an Verlusten aus allen Termingeschäften eingetragen.
Krypto-Einkommen richtig zuordnen
Einkünfte aus Tätigkeiten wie Staking, Lending oder Mining werden in der Anlage SO im Bereich "Leistungen" erfasst.
Zeile 10: Trage im entsprechenden Feld 162 eine “1” ein.
Zeile 11: Art der Einkünfte und den entsprechenden Wert eintragen.
Zeile 12, 13: Weitere Einkunftsarten angeben, sofern relevant.
Zeile 14: Summe aus den Angaben in den Zeilen 11, 12 und 13.
Zeile 15: Angabe von Werbungskosten (z.B. Transaktionskosten).
Zeile 16: Ergebnis der Einkünfte (Differenz aus Zeile 14 und 15).
Tipp: Der Coinfox Steuerreport listet alle Einkünfte aus Kryptowährungen übersichtlich auf und kann dir dabei helfen, die entsprechenden Beträge in Zeile 11 korrekt zuzuordnen.
Coinfox hilft dir dabei
Du willst keine Zeit mit Formularen und Zahlenchaos verschwenden?
Coinfox hilft dir dabei, deine Krypto-Steuererklärung einfach, richtig und stressfrei zu erstellen.
- Automatischer Import deiner Transaktionen
- Gewinnberechnung nach deutschem Steuerrecht
- Fertige Steuerberichte für ELSTER & den Steuerberater
Abgabefrist für die Steuererklärung
Abgabefrist für die Steuererklärung von 2024:
- Ohne Steuerberater: 31. Juli 2025
- Mit Steuerberater: 30. April 2026
Abgabefrist für die Steuererklärung von 2025:
- Ohne Steuerberater: 31. Juli 2026
- Mit Steuerberater: 28. Februar 2027
Was passiert, wenn ich keine Steuern auf Krypto zahle?
Wer Krypto-Gewinne verschweigt oder in der Steuererklärung einfach weglässt, riskiert mehr als nur eine Mahnung. Das deutsche Steuerrecht stuft die vorsätzliche Nichtangabe von steuerpflichtigen Einkünften als Steuerhinterziehung ein – und das kann ernsthafte Folgen haben.
Das droht bei nicht gemeldeten Krypto-Gewinnen:
- Steuernachzahlungen mit Zinsen: Das Finanzamt kann rückwirkend für bis zu 10 Jahre nachfordern – inklusive Zinszahlungen pro Jahr.
- Verspätungszuschläge und Bußgelder: Wer seiner Mitwirkungspflicht nicht nachkommt, muss mit zusätzlichen Kosten rechnen.
- Schätzung durch das Finanzamt: Wer keine nachvollziehbaren Angaben macht, riskiert, dass das Finanzamt die Gewinne selbst festsetzt – meist zu deinem Nachteil.
- Strafverfahren: In schweren Fällen drohen Geldstrafen oder sogar Freiheitsstrafen – insbesondere bei hohen Beträgen oder systematischem Vorgehen.
Wichtig: Selbst wenn deine Transaktionen nicht auf Anhieb sichtbar sind – durch internationale Meldepflichten, Börsendaten und Wallet-Analysen wird Krypto immer transparenter. Früher oder später können die Behörden auf deine Aktivitäten stoßen.
Warum Offenheit sich auszahlt
Es lohnt sich, von Anfang an auf Transparenz und korrekte Angaben zu setzen. Wer jetzt sauber dokumentiert, spart sich später Ärger und möglicherweise sehr viel Geld:
- Kein Stress bei Rückfragen vom Finanzamt oder im Rahmen von Prüfungen
- Klare Verhältnisse bei Bankanfragen oder Kreditanträgen
- Gute Grundlage für Verlustverrechnung und steuerliche Optimierung
- Rechtssicherheit – auch bei größeren Beträgen
FAQ - Häufige Fragen zu Krypto & Steuern in Deutschland
01/
Wie viel Steuern zahlt man auf Krypto?
Gewinne aus Kryptowährungen werden in Deutschland mit dem persönlichen Einkommensteuersatz besteuert – dieser liegt je nach Einkommen zwischen 14 % und 45 %. Zudem gibt es Freigrenzen und Haltefristen für einen steuerfreien Verkauf zu beachten.
02/
Ist Bitcoin nach einem Jahr steuerfrei?
Ja. Wenn du Bitcoin (oder andere Kryptowährungen) mindestens 12 Monate lang hältst, ist der anschließende Verkauf vollständig steuerfrei – unabhängig von der Höhe des Gewinns.
03/
Wann muss ich Krypto in der Steuererklärung angeben?
Sobald du mit Kryptowährungen steuerpflichtige Gewinne oder Einkünfte erzielt hast (z. B. durch Verkauf, Tausch, Staking, Mining, Airdrops), musst du diese im entsprechenden Steuerjahr angeben.
04/
Wo genau gebe ich Krypto-Steuern bei ELSTER ein?
Die Erfassung deiner Krypto-Gewinne erfolgt über das ELSTER-Portal im Rahmen deiner jährlichen Steuererklärung. Für private Veräußerungsgeschäfte sowie Krypto-Einkommen nutzt du die Anlage SO. Der Handel mit Futures oder Derivaten wird in der Anlage KAP (Kapitalerträge) deklariert.
05/
Wie werden Krypto-Verluste steuerlich betrachtet?
Verluste aus Krypto-Verkäufen innerhalb eines Jahres können mit Gewinnen aus anderen privaten Veräußerungsgeschäften verrechnet werden und somit deine Steuerlast senken.
06/
Wie berechne ich Krypto-Steuern?
Die Grundformel lautet: Gewinn = Verkaufspreis – Anschaffungskosten – Transaktionskosten. In Deutschland gilt die FIFO-Methode („First In, First Out“) zur Zuordnung von Kauf- und Verkaufszeitpunkten. Für die genaue Berechnung empfiehlt sich die Nutzung einer Krypto-Steuersoftware wie Coinfox.
Fazit: Kryptos versteuern muss nicht kompliziert sein
Auch wenn das Thema Krypto-Steuern auf den ersten Blick abschreckend wirken kann – mit dem richtigen Wissen und den passenden Tools ist alles machbar. Selbst Einsteiger können ihre Steuerpflichten erfüllen, ohne den Überblick zu verlieren. Wer die Haltefrist von einem Jahr clever nutzt, kann seine Gewinne in vielen Fällen komplett steuerfrei realisieren.
Wichtig ist, frühzeitig mit der Dokumentation zu beginnen und keine steuerpflichtigen Vorgänge zu übersehen. Mit Coinfox hast du dabei einen verlässlichen Partner an der Seite: Die Plattform hilft dir, Transaktionen automatisch zu erfassen, Gewinne korrekt zu berechnen und deine Steuerunterlagen ganz ohne Stress vorzubereiten.
Haftungsausschluss
Die Inhalte dieses Artikels dienen ausschließlich zu Bildungs- und Informationszwecken. Sie stellen keine Finanz-, Anlage- oder Rechtsberatung dar. Investitionen in Kryptowährungen sind mit erheblichen Risiken verbunden und können starken Kursschwankungen unterliegen. Bitte informiere dich gründlich, bevor du investierst. Ziehe bei Bedarf einen unabhängigen Finanz- oder Steuerberater hinzu und stelle sicher, dass du die damit verbundenen Risiken vollständig verstehst. Weder der Autor noch der Herausgeber übernehmen Verantwortung für finanzielle Verluste oder Schäden, die durch die Umsetzung der in diesem Artikel genannten Informationen entstehen könnten. Triff deine Entscheidungen immer sorgfältig und gut informiert.
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